MenuSifu科普：在美国开餐厅被查税,应该如何正确应对？

北京顽主吧

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在美国，餐饮行业是在华人群体中最受欢迎的行业

但同时，餐饮行业也是比较容易被查税的行业，被美国国税局列在容易作假和偷税漏税的行业中，尤其是主要靠现金收入的餐馆

本期M Talk

我们非常荣幸的邀请到了Abacus Accounting Group Inc. (罗氏会计) 的创始人
同时也是华尔街资深华裔注册会计师的罗成 (Lawrence Luo, CPA)，谈一谈在美国如何正确应对政府查税






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为什么餐厅会被政府查税？
查什么类型的税？

第一种

营业税审计

这是最常见的查税，当州政府发现，餐厅申报的营业额和信用卡公司数据不吻合时，政府就有可能会发动审计

第二种

举报

举个例子，餐厅某个愤怒的员工主动向政府举报餐厅，当政府认为举报信息可信时，政府就会派审计员去进行调查

第三种

随机抽样

政府派专员蹲守餐厅，观察餐厅的营业情况，数人头，查翻桌率，然后将自己收集到的信息和餐厅上报的数据对比






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政府查税的流程是什么？

正常情况

通常情况，政府会给餐厅发正式的查税通告
餐厅老板有大约30 － 60天时间准备材料
只要餐厅按时提交政府所需材料，就没有问题


举报

如果发生了餐厅被举报，政府会给餐厅比较短的准备时间
如果情节严重，政府人员会用搜查令，直接到餐厅带走POS机器，以避免机器和相关数据被销毁


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如果漏交了营业税怎么办？

首先，也是最重要的一点
营业税并不是餐厅营业额的一部分

营业税是餐馆代表州政府和地方政府向客人代收的税钱
这既不是餐馆的收入，也不是餐馆的开销
只是餐馆作为中间人代替政府向客人收钱，然后每个月或每个季度递交给政府






营业税的计算方式很简单：

(收入总和 － 小费 － 税) * 当地的税率 = 餐馆要交的营业税

每个地方的税率和递交的时间都不同，一般是每个月的20号之前

如果漏交营业税，餐厅会被认为是偷政府的钱，情节严重者将会受到法律的制裁

在这种情况下，我们建议餐厅老板不要直接和政府交涉
因为餐厅老板上庭陈述的内容都会成为证据
如果老板对流程和数据不够熟悉，交涉中双方容易产生误解，会带来更大的麻烦
餐厅老板最好及时地向律师和注册会计师寻求帮助
律师和注册会计师会成为屏障和缓冲，向政府申请更长的准备时间，帮助老板充分地备齐材料，争取回转的余地

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【税务处理不当案例分享】
在美东地区的一家中餐自助餐厅，因为多年的可疑税务问题被州政府突然袭击，并且被政府人员带走了POS；由于这家餐厅的现金收入非常高，营业税少报了非常多，导致很多信息不吻合。最后，州政府查了这家餐厅的三年营业记录，根据欠款征收了三年的利息，开出了200万以上的高额罚款；除此之外，因为篡改数据，这位老板被定为蓄意逃税，被政府判处了刑事罪，还缴纳了高额的保释金。
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怎么样摆脱税务被动的局势
占领主动权？

第一点
不要害怕查税

开餐厅是无法避免被查税的
查税并不可怕，让人手足无措的是无法按照政府要求提供完整的证据

第二点
准备好公司账目

POS的数据对于公司账目十分重要，因为POS记录了你的营业额丶税以及小费情况
如果餐厅不能提供准确的数额，政府会根据现有数据估算餐厅应交的营业税和员工税，估算数额会远超实际应报的税额
除此之外，为了减少报税而调整POS数据的行为，是十分不可取的，因为这种行为会涉及到刑事罪，情节会很严重





第三点
保存好银行存款记录 / 月结单

银行提供的资料难以作假，所以政府认为银行的数据是非常重要的证据
除了刷卡的资金流动，餐馆的现金收入也一定要存到银行账户
因为政府会参考同一区域的平均数据
比如，隔壁几家餐厅都是95%信用卡和5%现金
而你的餐馆报85%信用卡和15%现金
政府就会认为这个餐厅比较可疑

第四点
养成良好的整理习惯

在采访中，Lawrence强烈建议餐厅老板们妥善保存所有的文件，保留7年左右的营业数据，并养成习惯，按日期整理文件
并且，餐厅上报的营业税丶POS的数据和银行月结单三方面的数据必须吻合
同时，Lawrence也建议各位老板们使用 Paperless Office 扫描所有的材料，然后妥善保存电子版，比保存纸质版的材料更加容易

第五点
向专业人士求助

遇到政府查税，餐厅的第一件事情就是寻求专业人士的帮助 — 咨询律师和注册会计师，他们可以向政府申请延期，帮助餐厅老板们准备更充足的材料




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关于薪资税

以纽约地区为例，薪资税会涉及纽约市劳工法丶纽约州劳工法丶联邦劳工法
员工的Timesheet是查税很重要的数据，可以证明老板们按时支付了薪水
如果餐厅老板没有准备好Timesheet，发了工资却无法证明，政府就会要求老板补薪水给员工

MenuSifu POS的员工管理功能，能够精准帮您统计并且保存员工打卡和薪资发放的记录






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如何合理有效的避税呢？

餐厅老板可以寻求专业人士的帮助，合理有效省税，包括指定合理的税收规划，公司架构，设立401K退休基金，Tax credit抵税，以及通过融资等形式改变投资方式

Lawrence非常愿意和老板们分享如何合理避税丶合理省税的方法
欢迎广大餐厅老板们咨询 Abacus Accounting Group Inc. (罗氏会计)，联系电话718-877-6060

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