美国移民退休金福利政策

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一丶401(K)计划储蓄办法
许多雇主设有401(k)计划，它分有两种储蓄办法。一是雇主直接为雇员存款，这部分钱不计入雇员当年课税收入。比较常见的是雇员选择推迟提取部分薪金，而将其存入401(k)账户中〔可以是股票经纪所丶银行丶共同基金丶投资信托或其它投资储蓄机构〕。1992年当年每人最多可存入,728。1993年后升为,994。雇员的这部分薪金在计税年仅被课以社会安全和医疗保险税(FICA)。本金及投资所得在纳税人提取之前，一律不课以任何所得税。特殊情况外除，若纳税人在59岁半之前提取401(k)资金，需交纳所得税，并另加百分之十的罚款。但如调换工作或公司倒闭，你可将401(k)资金转入新单位的401(k)或自己的退休账户中。六十天之内完成转换就不会被课税罚款。
二丶最佳省税延税方法
401(k)是一种极佳的省税和延税办法，应尽可能地利用。举例说，假设你每年向401(k)存入,000，投资收益是百分之十。30年后你会有积蓄2,470〔课税前〕。同样情况下你如不利用401(k)，假设你的边际税率是百分之二十八，30年后你只有课税后收入2,544(每年的,000薪金和所有收益都在当年课税)。
注意2,470即使以同样税率课税，你仍有2,178。比不利用401(k)多9,634。实际上一般退休后边际税率会降低，也就意味着届时会有更多的可支配收入。同时，59岁半只是你可以提取401(k)资金而不被罚款的年龄，并不要求你立即开始提取。所有未提取的资金仍在401(k)中免税增值。70岁半是纳税人必须开始提款之时。
另外，不少公司和单位虽不采取第一种办法，但为吸引和保留人才而实行雇主参加计划(matching)。即雇员每存入401(k)，雇主为雇员存入:content.60。在这种情况下，你的免税投资还没进入市场就已经收利60%。你更应全力以赴。此外，雇主为雇员所加的钱不计入税法上限。
顺便提一句，选择工作时不应只看基本工资。还要问清和比较不同单位的福利待遇。比如A和B两公司都聘你工作，年薪分别是,000和,000。假设其它条件皆相同，但只有B为雇员的401(k)加百分之五十，上限为雇员工资的百分之十。B的基本工资虽只有,000，但你第一年就可收入,000(即你存入401(k),000)。何去何从，已不言自明。





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