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告别2019年
迎来2020年
一年一度报税季如约而至
今年的报税季有哪些改变？
需要注意哪些报税事项？
本期M Talk, MenuSifu再次邀请到了罗氏联合会计师事务所
为餐厅老板整理出了2020年报税相关资料
干货满满，内容非常丰富
让大家轻松应对报税季！
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2020年美国报税时间
2020年的报税日期，从1月20日开始，至4月15日截止
2020年的报税时间范围是，从2019年1月1日至12月31日
申报范围是报税时间范围内的所得税
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2020年报税准备
基本资料准备:
1. 社会安全卡 / 号码
2. 成员的姓名、地址、生日、有效证件如驾照或护照等
3. 银行支票账户，用于直接银行转账的退税或补税；若不确定，请查看支票或者复印件
收入证明材料:
1. 工资表 (W-2)
2. 银行利息 (1099-INT)
3. 股息红利 (1099-DIV)
4. 独资经营 / 散工 (1099-MISC, 散工收入总数由本人自行统计)
5. 合伙生意收入 (K-1)
6. 房屋出租收入 (收入以及支出明细)
7. 股票交易 (1099-B)
8. 自雇主生意 (收入以及支出明细)
9. 退休金 (1099-G)
10. 提领健康账户金额 (1099-SA)
11. IRA退休计划和年金收入 (1099-R)
12. 失业金 (1099-UC)
13. 赌博收入 (W-2G)
标准抵扣额 Standard Deduction:
$200增加至$12,400 (Single 单身)
$300增加至$18,650 (Head of Household 一家之主)
$400增加至$24,800 (MarriedFile Jointly 夫妻合报)
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2020年家庭 / 小孩相关政策变化
孩子相关材料:
1. 小孩出生纸 (Birth Certificate)
2. 家庭医生诊所或学校开具的小孩地址证明
3. 幼儿园或课后补习班 (Daycare / After-school)的名称、地址和税号 (TAX ID)
4. 补习班收据 (Invoice)
5. 如果家庭帮孩子缴纳大学学费，请准备好学校开具的1098-T学费表格或是1098-E学生贷款利息表格
低收入补助退税 (EITC):
单身无子女退税额增加至$529
一个小孩退税额增加至$3,526
两个小孩退税额增加至$5,828
三个及以上小孩最高退税额$6,557
16岁及以下的小孩退税 (Child Tax Credit):
每个小孩有$2,000额度，最高可退还$1,400，剩余的部分可用于抵免税金
若家庭年收入(夫妻联合报税)高于40万元或(户主报税)高于20万元，则此规则不适用
除子女外，符合资格的受养人可享有$500的不可退款信用
这是一种税收抵免，意味着可以一美元换一美元地减少你的税
要获得CTC退款，你必须赚超过$2,500
13岁及以下的小孩托儿费和照顾花销 (Chile Care Credit):
13岁及以下的小孩的托儿费和照顾花销，可以占你支付的部分或全部受抚养人抚养费的20%-35%
使用的百分比取决于报税人的收入
如果收入低于$15,000，你将有资格获得全部的35%;
收入每增加$2,000，比例就下降1%，直到达到20%或更多
因此，最高信用额为$2,100，根据2名或2名以上受抚养人，和$6,000或以上符合资格的费用计算
除此之外，孩子和抚养人的信用是不退还的
如果不欠所得税，信用额就一文不值了
其他赡养人的退税 (Credit for Other Dependents):
比如父母等，最高每个人可税金抵免$500。
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2020年报税医疗保险相关
医疗保险的证明
保险公司提供的1095表格还未收到的，可以向保险经理索取 / 询问
若2019年度没有医疗保险，不会产生罚款
由于特朗普政府做出的政策改变
政府取消了对未参加医疗保险的联邦税收处罚
但某些州和司法管辖区已经颁布了自己的医疗保险规定
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2020年报税退休金、教育、海外收入相关
退休金季点以及年金账户相关:
每年最多可积累4个社安金工作季点
W-2收入最低为$5,440，每个季度的收入至少达到$1,360美元
退休金及年金账户上限(Retire Contribution):
普通IRA计划$6,000
50岁以上人士 $7,000（工作计划为$6,000，个人退休账户为$1,000）
401(K),403(B) $19,000
50岁以下SIMPLEIRA $13,000
50岁以上SIMPLEIRA $16,000
457计划$19,000
SEP-IRA计划$56,000
教育相关退税:
机会教育退税（America Opportunity Credit）是指，
在读大学生前四年所交的学费可以用来退税
需要提供学校的1098-T 表格，最高可退税$2,500
学生贷款利息（Student Loan Interest）是指，
在支付学生利息贷款的报税人，最高可减$2,500
海外收入 / 账户相关:
绿卡持有者或美国公民需要申报海外收入
豁免额（Foreign Earned Income Exclusion）为$104,100，低于$104,100则不需要缴纳税金
海外资产申报（FBAR）是指，
在2019年度，报税人银行账户/股票账户总额超过$10,590，则需要申报
不动产（如房产）不计在内
海外汇款申报是指，
在2019年度，海外汇款超过$100,590，则需要申报
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感谢罗氏联合会计师事务所对本期内容的大力支持
更多报税服务，可以联系罗氏联合会计师事务所
电话：718-877-6060（法拉盛）
718-288-0050（布鲁克林）
Wechat：ABACUSCPA
Email：info@luocpa.com
Address：133-55 ROOSEVELT AVE #3FL FLUSHING NY,11354
5604 8TH AVE 2FL BROOKLYN NY, 11220
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发表于 2020-1-29 12:35:10